Verzendkosten zijn ook omzet!

 

Verzendkosten en btw, die combinatie zorgt regelmatig voor veel onduidelijkheid. Niet nodig en ook zeker niet wenselijk want het kan je na verloop van tijd flink wat geld kosten als je dit niet goed op orde hebt. Veel startende ondernemers zien de verzendkosten als een apart iets. Los van hun (reguliere) omzet. Zij berekenen hun product, daarover het geldende btw-tarief en komen zo tot een totaalbedrag inclusief btw. Daarop komt dan nog bijvoorbeeld € 6,95 verzendkosten. Deze verzendkosten worden echter door de belastingdienst gewoon als omzet gezien. En over omzet betaal je btw.

De belastingdienst zegt het zelf zo op haar website:

Waarover bereken je btw?

Je berekent btw over het totaalbedrag dat je in rekening brengt. Het totaalbedrag is inclusief diverse kosten, zoals verzendkosten, reiskosten, telefoonkosten en verpakkingskosten (behalve statiegeld). BRON

Waar gaat het dan mis?

De verwarring ontstaat doordat post- en pakketzegels zijn vrijgesteld van btw als je ze aankoopt. Je betaalt dus geen btw bij de aankoop van deze zegels en je kunt daardoor dus ook geen btw aftrekken bij je btw-aangifte. Je moet echter wel btw berekenen als je deze verzendkosten doorberekent aan een klant.

Het gevolg is dat je bijvoorbeeld als ondernemer € 6,95 voor een pakketzegel betaalt. Indien je dit zelfde bedrag ook aan je klant berekent dan hou je daar, als je de btw er afhaalt 6,95 / 121 * 100 nog maar € 5,74 ex btw aan over. Dat wil zeggen dat je per pakje € 6,95 – € 5,74 = € 1,21 op de verzendkosten misloopt. Dat lijkt niet heel veel, en afhankelijk van de artikelen die je verkoopt en de marges die je erop hebt is dat misschien ook niet zo. Maar het is zeker wel iets om rekening mee te houden bij het bepalen van de hoogte van jouw verzendkosten.
Verkoop je tassen van € 175,- per stuk dan neem je dat verlies waarschijnlijk voor lief. Maar bij de verkoop van een lunchbox van € 7,- is het toch wel een ander verhaal. Het is aan jou als ondernemer om te kijken welke verzendkosten voor jouw onderneming en assortiment passend zijn, waar je genoegen mee wilt nemen en op zo’n manier dat je je niet totaal uit de markt prijst t.o.v. van eventuele concurrerende bedrijven.

Hoeveel btw bereken je over die verzendkosten?

Je berekent over de verzendkosten hetzelfde btw-tarief als over de goederen die je verzendt. Dus meestal zal dat gewoon 21% zijn. Indien je in 1 order goederen met verschillende btw-tarieven verzendt dan kies je het hoogste tarief ook voor de verzendkosten.

Op je factuur kan het er dan zo uit komen te zien:

Product 1   € 10,-
Product 2   €   5,-
Verzendkosten   € 5,-
___________________
Totaal excl. BTW    € 20,-
BTW 21%     € 4,20
___________________
Totaal incl. BTW   € 24,20